Григор Лилов:НЯКОИ РОДНИ ДЪРЖАВНИ ЛЪЖИ…
НЯКОИ РОДНИ ДЪРЖАВНИ ЛЪЖИ…
И NЕXO
(цитат): Nexo е швейцарска фирма, тя е регистрирана в Швейцария, което означава, че НАП няма как да провери в Швейцария каквато и да е фирма”,
**** изслушване в четвъртък пред бюджетната парламентарна комисия на изпълнителният директор на данъчната агенция Борис Михайлов.
Шменти-капели, както се изразяваше един наш експремиер!
.
- НАП не само има възможността, но и задължението да провери доходите на физическите лица, които са българи. Вече е известно, че те са живеели нашироко по света и притежават имоти за много и много милиони.
А какъв доход са декларирали, какви доходи от чужбина са посочили, освободени заради спогодби за избягване на двойното данъчно облагане с др. държави? Какви доходи са премълчали от чужбина, без въобще да ги посочват?
Мълчание…
Мълчание и за свързаните с тях лица. Например да вземем следната верига: родната фирма Мирастрар (ЕИК 203693597), контрол от Nexo AG (рег № СНЕ-247.157.495) в Цуг, Швейцария, контрол върху швейцарската фирма от Nexo Inc (рег. № 359717) на Каймановите острови.
Едва там, на Кайманите веригата се прекъсва, защото те са най-непрозрачният офшор на света. Но до този катинар могат да се съберат повече от достатъчно данни има ли бягство или не от данъчни задължения.
. - НАП не само има възможността, но и задължението да провери счетоводството на фирмите у нас – свързани лица с NEXO или такива на неговите босове и свързани с тях лица: от Ен Ди Еск през Мирастар до цялата верига от фирми. Например за печалбата им и съответно платен върху нея корпоративен данък у нас.
. - Пречи ли законът на такива действия? Не! Точно обратното – задължава НАП.
Затова нека да видим какво повелява в текстовете си!
Ами повелява това в алинея 3 на член 2:
(3) За целите на облагане на доходите с източник в Република България данъчно задължено лице е и всяко чуждестранно организационно и стопански обособено образувание (тръст, фонд и други подобни), което самостоятелно извършва стопанска дейност или извършва и управлява инвестиции, когато не може да се установи притежателят на дохода
Както и това в алинея 5 на чл. 12:
(5) Следните доходи, начислени от местни юридически лица, местни еднолични търговци или чуждестранни юридически лица и еднолични търговци чрез място на стопанска дейност или определена база в страната или изплатени от местни физически лица или от чуждестранни физически лица, които разполагат с определена база в страната, в полза на чуждестранни юридически лица, са от източник в страната: - лихви, в това число лихви, съдържащи се във вноските по финансов лизинг;
- доходи от наем или друго предоставяне за ползване на движимо имущество;
- авторски и лицензионни възнаграждения;
- възнаграждения за технически услуги;
- възнаграждения по договори за франчайз и факторинг;
- възнаграждения за управление или контрол на българско юридическо лице.
Я виж ти! Според закона дейнността на НЕХО – пряко или чрез свързани с него дружества подлежи на данъчно облагане и съответно на проверки от НАП. Според ръководителя на НАП – не подлежи, понеже няма как да се направи проверка.
- Но “ако няма как да се направи проверка”, възниква въпросът как НАП е отчитал правото на данъчния кредит, което възниква при извършено облагане в чужбина на личните доходи и корпоративните печалби? Значи „екстрите” можем да отчетем, ама проверка на редовността им не можем да направим.
. - Редът за данъчното третиране и корпоративно облагане на фирми с контрол от чужбина е подробно разписан в глава 9а и глава 9б на Закона за подоходното корпоративно облагане, като и в глава 20 за трансфериране на активи към и от чужбина. Текстовете в тях напълно опровергават ръководителят на НАП в твърдението му, че ведомството му няма как да извършва проверки на криптоструктарата Nexo. Има и е задължено да ги прави, понеже тя има свързани с нея и контролирани от нея фирми в България.
. - Посоченото по-нагоре важи и относно проверки за дължимо или не ДДС и дължим или не данък общ доход
. - Най-сетне Швейцария е подписала и приела пакети двустранни спогодби с ЕС и в тази връзка има съответните данъчни споразумения с ЕС, вкл. и за обмен на информация за финансовите сметки с държавите в ЕС, а това означава и с България. Т.е. проверка в Швейцария е възможна.
.
❗Шефът на НАП Борис Михайлов няма как да не е компетентен за посоченото по-нагоре. Тогава защо лъже и отказва да изпълни законите? ❗Възможно е само едно единствено обяснение: груб и безпардонен политически натиск и някакви нерегламентирани въздействия върху него.❗
.
Най-сетне ако НАП противозаконно отказва да изпълни задълженията си, то Прокуратурата може да го направи, като съответно му разпореди да извърши необходимите проверки.
.
Подписвам се и с двете си ръце, че нито НАП ще спази законите, нито Прокуратурата ще му разпореди каквото и да е или самата тя ще се занимае с евентуални данъчни престъпления. Няма да е за първи път, няма и да е за последен, винаги се случва, когато става дума за много пари, ако ще тези пари да са пирамидални и дори много мафиотски по произход.
БЕЛЕЖКА
Днес NEXO сключи споразумение с Комисията за ценни книжа и борсови операции на САЩ, като се съгласи да плати много и много милиони, за да избегне съдебен процес. Половината от тези милиони са глоба.
*** (цитати): 19 януари Комисията по ценни книжа и борси днес обвини Nexo Capital Inc., че не е регистрирала офертата и продажбата на своя продукт за кредитиране на крипто активи на дребно, Earn Interest Product (EIP). За да уреди таксите на SEC, Nexo се съгласи да плати неустойка от 22,5 милиона долара и да прекрати своето нерегистрирано предложение и продажба на EIP на американски инвеститори. В паралелни действия, обявени днес, Nexo се съгласи да плати допълнителни 22,5 милиона долара глоби за уреждане на подобни такси от държавните регулаторни органи.
„Обвинихме Nexo, че не е регистрирала своя продукт за крипто кредитиране на дребно, преди да го предложи на обществеността, заобикаляйки основните изисквания за разкриване, предназначени да защитят инвеститорите“, каза председателят на SEC Гари Генслер. „Спазването на нашите изпитани във времето обществени политики не е избор. Когато крипто компаниите не се съобразяват, ние ще продължим да следваме фактите и закона, за да ги подведем под отговорност. В този случай, наред с други действия, Nexo прекратява своя нерегистриран кредитен продукт за всички американски инвеститори.”
„Не сме загрижени за етикетите, поставени върху предложенията, а за тяхната икономическа реалност. И част от тази реалност е, че крипто активите не са освободени от федералните закони за ценните книжа“, каза Гурбир С. Гревал, директор на отдела за правоприлагане на SEC. „Ако предлагате или продавате продукти, които представляват ценни книжа съгласно добре установени закони и правен прецедент, тогава без значение как наричате тези продукти, вие сте обект на тези закони и ние очакваме спазване.“
Nexo се съгласи със заповед за прекратяване и въздържане, която му забранява да нарушава разпоредбите за регистрация на Закона за ценните книжа от 1933 г.
.
И мой коментар: това Споразумение не отменя и не прекратява разследванията на американски прокурори за дейността на NEXO и измама на лица, които са се доверили на криптоструктурата.
Post Comment